지방세 종류 별 납부일정과 월별 과세시기를 정리해 봤어요.
매년 새해가 되면 지출 계획을 세우면서 세금도 고려하게 되잖아요.
세금 중 월별 지방세의 납부일정을 알아가면 좋을 것 같아 정리해 봤어요.
그리고 국세 미납 세금 조회 및 납부 방법에 대해서도 같이 알아봤어요.
Contents
1. 지방세 종류 및 납부일정과 특징
1월 지방세 종류와 납부일정
- 등록면허세
- 납부일: 1월 16일 ~ 1월 31일까지
- 자동차세 연납
- 납부일: 1월 16일 ~ 1월 31일까지
1월은 등록면허세와 자동차 연납을 신청할 수 있는 기간이에요.
대부분 자동차세 연납을 통해 6월과 12월에 납부하는 자동차세를 1월 한정으로 한번에 납부함으로써 할인해주는 제도인데요.
24년도 자동차세 연납 할인율은 4.58%로 지난 해 할인율이 9.15%에서 많이 줄어들었네요.
그래도 할인을 받을 수 있다는 점에서는 유용할 것 같아요.
6월 지방세 종류와 납부일정
- 자동차세 1기분
- 납부일: 6월 16일 ~ 6월 30일까지
1월에 자동차세 연납을 하지 않으셨다면 6월에 1기분 납부하고 12월에 2차 납부하게 되요.
7월 지방세 종류와 납부일정
- 재산세 (주택 재산세의 1/2, 주택이외 건축물(토지 제외), 항공기, 선박)
- 납부일: 7월 16일 ~ 7월 31일까지
7월은 재산세를 납부하는 달인데요. 재산세 부과 기준에 따라 7월에 절반 나머지 는 9월에 납부하게 되요.
재산세의 금액이 너무 버거울 경우에는 위택스를 통해 재산세 분할납부 신청(링크)이 가능해요.
8월 지방세 종류와 납부일정
- 주민세 (개인분)
- 납부일: 8월 16일 ~ 8월 31일까지
8월은 지방세 납부일로 지방자치단체에서 주민에게 부과하는 세금이에요.
9월 지방세 종류와 납부일정
- 재산세 (주택분 재산세의 1/2, 토지분 재산세)
- 납부일: 9월 16일 ~ 9월 30일까지
12월 지방세 종류와 납부일정
- 자동차세 2기분
- 납부일: 12월 16일 ~ 12월 31일까지
2. 세금 미납 및 체납에 대한 조회와 납부 방법
2.1 국세와 지방세의 차이
세금은 국세와 지방세로 구분되는데요. 국세는 중앙정부가 거두어 국가 전체를 위해 사용하는 세금이며, 지방세는 지방자치단체인 도·시·군 단위에서 거두어 자치재정에 사용하는 세금이에요.
세금의 75%는 국세로, 25%는 지방세로 구성되는데요. 국세와 지방세에는 각각 다양한 세금 종류가 포함되어 있습니다.
– 국세 종류: 종합소득세, 양도소득세, 부가가치세, 법인세, 상속세, 증여세, 종합부동산세, 교육세 등
– 지방세 종류: 취득세, 등록면허세, 지방소득세, 주민세, 자동차세, 지방교육세 등
개인 또는 기업이 납세 의무를 이행할 때는 해당 세금 종류에 맞춰서 세금을 납부해야 해요.
2.2 세금 미납 및 체납의 처리 방법
인터넷 조회를 위해서는 카카오톡 공인인증서가 필요하니 아래를 참고 해주세요.
2.2.1 국세 미납 세금 조회 및 납부
1. 전화로 확인하기: 국세 미납 세금을 확인하기 위해 관할 세무서에 전화하여 미납된 세금의 종류와 금액을 문의할 수 있어요. (1544-9944)
2. 인터넷으로 조회하기: 국세청 홈택스 홈페이지(바로가기)를 방문하여 로그인한 후, [MY홈택스] 메뉴를 누르시면 세금 신고 및 납부 내역을 확인할 수 있어요.
체납된 세금은 ‘체납’ 칸에 표시되며, 자세한 내역은 ‘목록조회’를 클릭하여 확인할 수 있습니다. 체납액이 있는 경우, [신고/납부] 메뉴에서 국세 납부 절차를 따라 신용카드나 계좌이체 등의 방법으로 세금을 납부할 수 있어요.
2.2.2 지방세 미납 세금 조회 및 납부
1. 관할세무서 문의하기: 지방세 미납 세금을 확인하기 위해 해당 지역의 구·시청 또는 관할세무서에 문의하여 미납된 세금의 종류와 금액을 확인할 수 있어요.
2. 위택스를 통한 조회: 위택스 홈페이지(바로가기)에 접속하여 로그인한 후, 지방세 및 지방세 외 수입에 대한 납부 내역과 미납 내역을 조회할 수 있어요.
체납액이 있는 경우, [신청] 버튼을 클릭하여 미납 세금을 바로 납부할 수 있으며, 가상계좌나 카드 결제 등의 방법으로 바로 결제를 진행할 수 있어요.
3. 세금 미납 시 처리절차
세금을 미납한 경우, 다음과 같은 처리 절차가 진행되요.
- 세금 청구서 발송: 세무 당국은 미납된 세금에 대해 세금 청구서를 발송하고 세금 청구서에는 미납된 세금의 종류와 금액, 납부 기한 등이 기재됩니다.
- 연체금 부과: 세금 청구서의 납부 기한을 넘긴 경우, 연체금이 추가로 부과될 수 있습니다. 연체금은 일정한 비율로 계산되며, 연체 기간이 길어질수록 연체금이 더 많이 부과됩니다.
- 경고 통지: 세금이 여전히 미납된 경우, 세무 당국은 미납자에게 경고 통지를 보낼 수 있습니다. 경고 통지에는 세금 미납에 따른 조치와 제재 내용이 안내됩니다.
- 강제집행 조치: 세금을 완전히 납부하지 않을 경우, 세무 당국은 강제집행 조치를 취할 수 있습니다. 이는 재산 압류, 급여 압류, 예금 압류 등의 방법으로 이루어질 수 있으며, 미납 세금을 추징하기 위해 강제로 자산을 압류하는 절차입니다.
세금 미납은 법적인 문제로 이어질 수 있으므로, 가능한 빠른 시일 내에 세금을 납부하는 것이 중요해요.
세금 납부에 어려움이 있는 경우, 해당 지방 세무서나 국세청에 상담을 요청하여 상황을 설명하고 도움을 받을 수 있다고 하니 참고 하시면 좋을 것 같아요.